养老保险总共分为社会养老保险、年金养老保险、个人养老保险，三者共同构成国民养老体系。各人因自身工作单位不同，会选择不同的养老保险，那这些养老保险是如何缴纳、如何领取的？
一、社会养老保险
1.1、机关事业单位养老保险
背景：15年机关事业单位工作人员养老保险制度改革，与企业单位养老保险统一实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，都实行单位和个人缴费、养老金挂钩缴费总额的管理办法。
缴费比例：单位缴纳工资总额16%，个人缴纳工资总额8%，由个人缴纳部分建立养老保险个人账户；
领取时间：正常缴费满15年，男性退休60岁、女性退休55岁；
领取金额：每月领取养老金=基础养老金+个人账号养老金
Ø 基础养老金：以退休时当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；其中本人指数化月平均缴费工资=退休时本省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数（参保人历年缴费基数除以当地上年在岗职工平均工资的平均值）
PS：假设小明当前已缴满25年退休，当地上年度在岗职工月平均工资10000，本人平均缴费指数=0.7，则基础养老金=(10000+10000*0.7)/2*25%=2125
Ø 个人账号养老金：以个人账户总额除以计发月数，计发月数由本人退休年龄等确定，例如55岁退休计发月数170、60岁退休计发月数139
PS：假设小明缴满25年退休，则个人账号养老金=(1000*12*25)/170=1764
1.2、企业单位养老保险
背景：19年国务院印发降低社会保险费率综合方案的通知，明确全国各地区企业缴费率统一调整至16%。
缴费比例：单位缴纳工资总额16%，个人缴纳工资总额8%，由个人缴纳部分建立养老保险个人账户；
领取时间：正常缴费满15年，男性退休60岁、女性退休55岁；
领取金额：每月领取养老金=基础养老金+个人账号养老金
Ø 基础养老金：以退休时当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；
PS：假设小明当前已缴满35年退休，当地上年度在岗职工月平均工资10000，本人平均缴费指数=0.7，则基础养老金=(10000+10000*0.7)/2*35%=2975
Ø 个人账号养老金：以个人账户总额除以计发月数，计发月数由本人退休年龄等确定，例如55岁退休计发月数170、60岁退休计发月数139
PS：假设小明缴满35年退休，则个人账号养老金=(1000*12*35)/139=3021
1.3、灵活就业养老保险
背景：针对没有固定工作的人群，国家实施灵活就业养老保险政策，灵活就业人员指在劳动年龄范围内(男65周岁、女55周岁以下)。
缴费比例：缴费基数按上年当地平均社平工资确定（自主选择60%-100%档位），个人缴纳缴费基数的20%，其中8%存入个人账户；
领取时间：正常缴费满15年，男性退休60岁、女性退休55岁；
领取金额：每月领取养老金=基础养老金+个人账号养老金
Ø 基础养老金：本人退休时当地上年度职工月平均工资×20%
PS：假设小明当前已缴满15年退休，当地上年度在岗职工月平均工资5000，则基础养老金=5000*20%=1000
Ø 个人账号养老金：以个人账户总额除以120
PS：假设小明累计缴费10万，则个人账号养老金=(10万*8%/20%)/120=333
1.4、城乡居民养老保险
背景：在总结新型农村社会养老保险（以下简称新农保）和城镇居民社会养老保险（以下简称城居保）试点经验的基础上，国务院于14年决定将新农保和城居保两项制度合并实施，在全国范围内建立统一的城乡居民养老保险制度。
领取时间：正常缴费满15年，男女年满60周岁，如果逐年缴费达不到15年就已经达到法定待遇领取年龄，允许一次性补缴；
领取金额：每月领取养老金=基础养老金+个人账号养老金
Ø 基础养老金：国家根据社会经济发展状况适时调整，以江西省为例，22年开始基础养老金从105元调整到123元；若缴费年数超出15年，每增缴1年，基础养老金增发2%；
Ø 个人账号养老金：个人账户总额包括个人历年缴纳保费、政府补贴、账户利息，每月领取个人养老金=个人账户总额/139；
二、年金养老保险
机关事业单位职业年金 & 企业单位企业年金
缴费比例：单位缴纳工资总额8%，个人缴纳工资总额4%，具体由单位和职工协商确定，以平安寿险为例
Ø 个人缴纳部分：缴费基数由月均收入确定，缴费比例挂钩司龄（第1年1.5%，逐年增加0.1%，第10年2.4%，封顶3.5%）；
Ø 公司缴纳部分：挂钩员工绩效考核，介于个人缴纳的1-2倍；若员工司龄3年内离职，公司缴纳部分不归属，满3年归属比例30%，随着司龄增加归属比例逐步增加，司龄超过8年可100%归属；
领取金额：
Ø 一次领取：需征缴个人所得税；
Ø 按月领取：每月领取金额=账户总额/退休计发月数
三、个人养老保险
3.1、个人储蓄养老保险
背景：为舒缓人口老龄化带来的养老压力，推进多层次养老体系建设，22年推出个人养老金制度，每人每年缴纳上限为1.2万，免征个税。
如何增值：账号资金可自主选择在特定金融机构购买金融产品，受监管部门保护；参加人达到领取基本养老金年龄，可以按月分次或一次领取个人养老金，例如重大疾病等特殊情况可有限度的提前支取；
3.2、商业养老保险
背景：市面领取至终身的产品不多，选择国资背景的国民养老进行对比，国民养老是22年新成立的养老险巨头。
收益测算：
假设从46岁开始，每年缴费6000元，累计投入9万元。以下三款产品都可从60岁开始，每月领取养老金至终身，收益对比而言，
城乡居民养老>大家人寿>国民养老
注：百岁人生和颐享延年都可附加万能账户，保底利率分别为3%、1.75%