个人独资企业、个体户、有限公司在税收上谁更有优势

经常会有人说个人独资企业、有限公司、个体户,谁在税收上更有优势?小编认为如果只从税收角度来看,个体户和个人独资企业都比较有优势。因为从纳税方面来看,公司制企业需要交2.5%-25%的企业所得税,股东提取利润还要还要交20%的个人所得税(股息、红利),而个体户与个人独资企业只交5%-35%的个人所得税就可以了。这样看来有限公司的综合税负是比较高的,而且税务机关对公司制企业的征管在三者中无疑最严格的,尤其是在查账征收时,现在也是以票控税,如果你公司有相应支出但没有取得相应成本票,那么这笔支出就很难在企业所得税税前扣除,造成企业所得税高。而像个体户、个人独资企业,大多采取核定征收政方式,因为像个体工商户让他建账是比较困难的,像街边的早餐店、面馆、五金店等都是个体工商户,这类的个体工商户根本不懂税务方面的知识,连交税怎么交,该交哪些税都不知道,他们关心的是这个月赚的钱够不够交租,够不够一家老小的生活开支。像一些稍微大点的饭店对于交税就深有感触了,因为像一些客户需要开发票,一般这类的店铺都是定额征收,每月可以从税务申请到一定额度的发票,但如果不够用就需要再向税务局申请,如果超过了这个额度那么税务就可能会让你多交税。因此,有时候你让饭店给你开票,他不开或者说开完了,下次给你补上,可能就是因为这个原因。举个例子:比如,甲、乙、丙各自做生意,分别的经济组织形式是个体户、个人独资企业、有限公司。全年销售收入(不含税)150万,成本费用为80万,要求分别计算各自己承担的税费。为了方便计算,假设全部属于小规模纳税人,那他需要缴纳哪些税金呢?查账征收:增值税及附加:正常情况下,三者所交的增值税税额是相同的,150*3%=4.5万,相应的附加为0.54万。个人所得税:个体户与个人独资企业计算个人所得税相同,甲、乙全年应纳税所得额=150-80-0.5*12-0.54=63.46万,适用税率为35%,速算扣除为65500元,即应纳个税=63.46*35%-6.55=15.67万。甲、乙分别交的税费=4.5+0.54+15.67=20.71万再来看看,丙的公司,应纳税所得额=150-80-0.54=69.46万,应纳所得税=69.46*5%=3.47万,或69.46*25%=17.37万。丙要想取回利润,还得交个人所得税,(69.46-3.47)*90%*20%=11.88万或(69.46-17.37)*90%*20%=9.38万。丙从公司收入到分回利润的税费=4.5+0.54+3.47+11.88=20.39万或=4.5+0.54+17.37+9.38=31.79万。上例中,查账征收情况下,销售收入与成本相同的情况下,个体工商户及个人独资企业的交税是20.71万,公司可能交20.39万或31.79万,如果公司符合小微条件交税稍微要少,此时公司交税占优。核定征收如果是核定征收的话,可能税率会更低,增值税不用管,个人独资企业、个体工商户的个人经营所得税是如果是核定征收的话会更少,比如按照小编当地的核定征收政策,现代服务业核定10%应税所得率,150万核定10%应税所得率,相当于就是15万算作利润,这15万对应的税率是20%,然后速算扣除数是10500,那么就是15*20%-1.05=1.95万。他个税就只需缴纳1.95万对于公司来说,企业所得税及个人所得税是少不了了,不管征收方式如何,都不会少于10万。因此,税负上来讲,有限公司是最高的,个人独资企业、个体工商户次之。