不少朋友都在讨论“个人养老金”的新政策。
今天一起康康“个人养老金”的“秘密”吧，大家可以结合政策和自身实际情况评估一下要不要缴纳这个个人养老金！
11月4日，《个人养老金实施办法》正式公布，允许个人在已经参加基本养老保险的基础上，自愿选择，可全额自费购买一份个人养老金。缴费完全由参加人个人承担，每年缴纳的上限为1.2万元（每月1000元）。参加人必须达到一定年龄或者相关条件之后，才可领取个人养老金。
缴纳个人养老金之后，这笔钱能用在何处?
首先，在缴纳期间可以取得收益：
国办发[2022]7号规定：个人养老金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，自主选择，并承担相应风险。
其次，退休时可以领取养老金：
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。
还有一种功能：2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
在缴费期，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;
在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税;
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
既然拿出12000元购买个人养老金，那么这12000元就可以在税前扣除，暂时（到领取养老金之前）不用缴纳个税，相当于现阶段每年省了1200元个税。
大家最关心的问题是——值不值得购买？到底要不要购买？
根据上述优惠政策，个人养老金现阶段享受免税，领取时才缴税，这期间暂时免征的税款，相当于是给大家的一笔无息贷款。
但还要考虑的一个因素是物价的上涨。随着居民消费水平的提升，未来退休时领取的现金，价值远低于现在手里可使用现金。
对那些原本适用20%、45%等更高个税税率的高收入群体来说，优惠力度自然更大。比如，原来这部分没有在个税前扣除，对应的税率为20%，现在个税前扣除了暂不缴税，到退休后再按照3%一次性缴税，税负下降了17%！
另外要注意有一类人，他们不仅税收上无法实际享受优惠，还可能增加税负。
对于原本就不用缴纳个税的群体来说（比如月收入在5000左右的），领取时缴费和收益都要按3%缴税。在提取环节凭空‘补缴’个税，税负反而多了。
总结:个人养老金固定每月扣除1000元（全年12000元），在缴费、投资环节免税，领取时一次性缴纳3%的个税，对于综合所得适用税率在10%及以上的工薪族来说，是划算的，可获得节税效益。