个税+社保联查新型税务稽查模式下,企业该如何降低税收成本?

社保入税、个税改革已经实行了将近2年,在新的个税+社保联查新型税务稽查模式下,企业该如何在控制好企业税务风险的前提下,降低企业人力成本和税收成本?花生财税结合多年行业经验与最新政策,为大家整理了以下5种实用方案:一、工资奖金节税法(工资拆分)工资分成工资+奖金的节税方法,注意要点:1、薪酬结构调整,需要公司与员工沟通,达成共识,在不违背财会规则下实施;2、奖金部分也需要考虑分批发放,避免集中发放导致人为拔高纳税等级,增加高管个税负担减少到手收入的现象发生。二、股权激励筹划法(技术入股递延纳税)1、政策依据:《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税【2016】101号)2、税收优惠:非上市公司符合政策的股权激励实施递延纳税;上市公司股权激励纳税期限从6个月延长到12个月;企业或个人技术入股实施递延纳税政策。3、避税思路与技巧:享受税收优惠的企业如高新技术企业,将技术成果评估增值后投资入股到一般的关联企业,评估增值部分可实现低征高扣,达到增加税收收益的目的。如果企业巨额亏损,并在正常经营情况下,其亏损5年内不可能在税前扣除,此时亏损企业可以将其拥有的技术成果评估增值后,投资入股到有盈利的关联企业,评估增值部分在亏损企业不缴纳企业所得税,在盈利的关联企业却可以全额抵扣,税收收益是很可观的。运用研发费用加计扣除政策避税。4、税务筹划风险:01、如果交易双方具有法律上或隐性的关联关系时,通过虚增评估值避税的现象就会发生。02、《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》(税务总局【2016】62号公告)规定,企业接受技术成果投资入股,但技术成果评估值明显不合理的,主管税务机关有权调整。03、个人以技术投资入股享受递延纳税待遇必须做好备案。04、对员工实施股票期权时,最好选择在股市行情低迷或熊市时行权,利于高管在股市行情火爆或牛市高潮时转让当初行权所取得股票,降低税负,从而获取超额收益,增强员工的获得感。三、增加福利降工资避税法企业高管可以与企业达成协商,要求提高福利降低工资,即适当降低员工名义工资,同时将为员工缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。想办法降低名义上的收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可以少缴个人所得税。四、核定征收避税法把企业注册到园区,园区对注册企业增值税以地方留存的50%-80%扶持;企业所得税以地方留存的50%-80%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可以达到80%以上。个人独资企业、个人工作室和个体工商户的小规模纳税人还可以申请核定征收,核定后个税税率为0.1%-1.5%,总税负不超过2%。#核定征收#五、变员工为股东避税法工资所得适用税率较高,可以让高管成立公司持有公司股份,获得的股息按20%的税率缴税,负担远低于最高45%的工资所得税负担。以上是关于社保入税、个税改革背景下企业用工安排、薪酬结构调整、经营模式转变等降低企业人力成本和社保负担的操作技巧,当然每家企业都有其经营的特殊性,如果您需要针对您企业具体的筹划方案,可以私信咨询花生财税,获取免费方案。